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KURZDARSTELLUNG DER GELDWÄSCHEBEKÄMPFUNG

Grundsatzerklärung

GrowthNext - F.Z.C. ist fest entschlossen, Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und die Umgehung von Sanktionen zu verhindern. Die konsequente Einhaltung der geltenden Gesetze und Vorschriften soll dazu dienen, den Ruf von GrowthNext - F.Z.C. zu schützen und das öffentliche Vertrauen in GrowthNext - F.Z.C. zu erhalten.

Daher ist es für GrowthNext - F.Z.C. ratsam, eine Geldwäschebekämpfungspolitik (AML) aufzustellen, die die vorgeschriebenen Maßnahmen beschreibt, die einzuhalten sind, um die effiziente Umsetzung von Richtlinien zu gewährleisten, die das Erreichen der übergeordneten Unternehmensziele unterstützen und gleichzeitig die Konformität mit der Regulierungsstruktur für designierte Nicht-Finanzunternehmen und -berufe (DNFBP) in den Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE) garantieren. Der Geltungsbereich der AML-Politik sollte alle Unternehmen umfassen, an denen GrowthNext - F.Z.C. beteiligt ist.

Politische Ziele

  1. Festlegung präziser und eindeutiger Richtlinien für GrowthNext - F.Z.C. in Bezug auf Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und die Vermeidung von Sanktionen.
  2. Klare und prägnante Erläuterungen zu den Compliance-Verantwortlichkeiten, zu deren Einhaltung alle Mitarbeiter verpflichtet sind.
  3. Beratung der Mitarbeiter in Bezug auf ihre täglichen Geschäftsaktivitäten im Einklang mit den gesetzlichen Anforderungen.
  4. Förderung eines Arbeitsumfelds, das eine Kultur der Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften bei der Ausführung der Aufgaben der Mitarbeiter aufrechterhält.

Definition von Geldwäscherei

Gemäß den Bestimmungen in Artikel 2 des Gesetzes zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML) wird der Straftatbestand der Geldwäsche definiert als die Beteiligung an einer der folgenden Aktivitäten mit dem Wissen, dass die betreffenden Mittel aus einer kriminellen Handlung stammen:
  1. die Erlöse transferiert oder verschiebt oder über die Gelder/Erlöse in der Absicht verfügt, ihre Herkunft zu verbergen oder zu verschleiern
  2. die wahre Natur, die Quelle oder den Ort der Erträge, einschließlich der Art der Veräußerung, verheimlicht oder verschleiert
  3. die Erlöse nach Erhalt erwirbt, besitzt oder verwendet
  4. der Person, die das Verbrechen/Vergehen begangen hat, hilft, der Strafe zu entgehen.

Es ist wichtig zu beachten, dass Geldwäsche immer eine vorsätzliche Handlung ist und nicht durch bloße Fahrlässigkeit begangen werden kann. GrowthNext - F.Z.C. räumt jedoch ein, dass grob fahrlässiges Handeln, insbesondere das Versäumnis, der Financial Intelligence Unit (FIU) einen Verdacht auf eine Straftat zu melden, strafrechtliche Konsequenzen haben kann.

Gesetze und Verordnungen

Die Gesetze, denen GrowthNext - F.Z.C. unterworfen ist und die GrowthNext - F.Z.C. einhält:
  1. UAE Federal Law No. 20 of 2018: Anti-Geldwäsche und Bekämpfung der Finanzierung des Terrorismus und der Finanzierung illegaler Organisationen (AML-Gesetz).
  2. Kabinettsbeschluss Nr. 10 von 2019: Durchführungsbestimmungen zum Bundesgesetz Nr. 20 von 2018 (AML-Vorschriften)
  3. VAE-Bundesgesetz Nr. 7 von 2014: Bekämpfung von terroristischen Straftaten
  4. Bundesstrafgesetz der VAE Nr. 3 von 1987 in seiner geänderten Fassung (Strafgesetzbuch)
  5. Bundesgesetz über Strafverfahren der VAE Nr. 35 von 1992 in der geänderten Fassung (Strafverfahrensgesetz)
  6. Bundesstrafgesetz der VAE Nr. 3 von 1987 in der geänderten Fassung (Strafgesetzbuch) Bundesgesetz der VAE Nr. 5 von 2012: Bekämpfung von Cyberkriminalität
  7. VAE-Bundesgesetz Nr. 5 von 2012: Bekämpfung von Cyberkriminalität
  8. SCA-Beschluss (17/R) von 2010 über die Verfahren zur Bekämpfung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung
  9. Vorschriften der Zentralbank der VAE über Verfahren zur Bekämpfung der Geldwäsche, insbesondere Rundschreiben Nr. 24/2000 und dessen Änderungen durch die Mitteilungen Nr. 1045/2004 und 2922/2008
  10. Alle Sanktionen der Vereinten Nationen, die durch die Ratifizierung durch die VAE anwendbar sind (einzeln und gemeinsam: Vorschriften und Regelungen).

Gemäß den Verordnungen sind die Finanzinstitute in den Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE) verpflichtet, einen risikobasierten Ansatz zu verfolgen, um ihren gesetzlichen Verpflichtungen nachzukommen. Diese Anforderung gilt für verschiedene Aktivitäten wie die Aufnahme von Kunden und die Durchführung regelmäßiger Bewertungen zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML) im Laufe der Geschäftstätigkeit. GrowthNext - F.Z.C. hat sich voll und ganz der Umsetzung eines robusten und sorgfältigen risikobasierten Compliance-Programms verschrieben, das sowohl den gesetzlichen Vorschriften als auch den branchenführenden Best Practices strengstens entspricht.

Ermittlungsbefugnisse und Strafverfolgung

Die Aufsicht über die Meldung und Untersuchung mutmaßlicher illegaler Finanzgeschäfte in den Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE) fällt in den Zuständigkeitsbereich der Financial Intelligence Unit (FIU), die der Zentralbank der VAE untersteht. Die Staatsanwaltschaft behält die Befugnis, rechtliche Schritte im Zusammenhang mit diesen Straftaten einzuleiten, die von den Strafgerichten entschieden werden.

Verteidigungen

Die Verordnungen sehen keine gesetzlich verankerten Verteidigungsmöglichkeiten speziell für den Vorwurf der Geldwäsche vor. Die nach dem Recht der Vereinigten Arabischen Emirate (VAE) für Geldwäschevorwürfe geltenden Verteidigungsmittel unterscheiden sich nicht von denen, die für andere Straftaten zur Verfügung stehen.

Es ist wichtig, darauf hinzuweisen, dass Strafverfahren im Zusammenhang mit Geldwäsche nicht durch Vergleiche oder Einigungsversuche beigelegt werden können. Sobald die Staatsanwaltschaft feststellt, dass eine Handlung den Tatbestand der Geldwäsche erfüllt, hat die Staatsanwaltschaft keinen Ermessensspielraum mehr und ist verpflichtet, den Fall an die Strafgerichte zu verweisen.

Transaktionsüberwachungssystem

GrowthNext - F.Z.C. hat ein System zur Überwachung von Transaktionen eingeführt, das dazu dient, alle Transaktionen zu identifizieren, die ungewöhnlich erscheinen oder Verdacht erregen. Täglich werden Transaktionsberichte im .csv-Format heruntergeladen und einer manuellen Überprüfung unterzogen. Um die Effizienz und Effektivität zu steigern, beabsichtigt GrowthNext - F.Z.C. jedoch, bis zum Jahr 2023 ein automatisches Transaktionsüberwachungssystem einzuführen. Derzeit wird der manuelle Überprüfungsprozess durch die Nutzung des Identitätsüberprüfungsdienstes "Veriff" erleichtert.

Erkennung von ungewöhnlichen/verdächtigen Transaktionen

Als Unternehmen, das im Rahmen des Einzelhandelsmodells Business-to-Consumer (B2C) tätig ist, umfassen die Transaktionen von GrowthNext - F.Z.C. überwiegend Einzeltransaktionen im Bereich von $9 bis $999. In Übereinstimmung mit den gesetzlichen Verpflichtungen wird für jede Transaktion ein sorgfältiger manueller Genehmigungsprozess durchgeführt, bei dem die Grundsätze der Sorgfaltspflicht angewendet werden. Dieser rigorose Ansatz dient dem Zweck, jede Transaktion, die ungewöhnliche oder unregelmäßige Merkmale aufweist oder auf potenziell verdächtige Aktivitäten hindeutet, effektiv zu erkennen. Durch die sorgfältige Prüfung und Einzelgenehmigung jeder Transaktion will GrowthNext - F.Z.C. die Geschäftsabläufe schützen und die Einhaltung der einschlägigen Vorschriften und Standards zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und anderen illegalen Aktivitäten gewährleisten.

Meldung verdächtiger Transaktionen

GrowthNext - F.Z.C. kommt seiner Verpflichtung nach, alle Transaktionen, die als verdächtig erachtet werden, über den etablierten Kanal der E-Mail-Kommunikation an die zuständige Behörde zu melden. Solche Transaktionen werden unverzüglich an die Zentralbank der Vereinigten Arabischen Emirate gemeldet, wobei der Vermittlungsdienst unseres designierten Bankinstituts, der Bank Mashreq Bank PSC, genutzt wird, um die Übermittlung der erforderlichen Informationen zu erleichtern.

Obwohl sich GrowthNext - F.Z.C. derzeit im dritten Jahr seines Bestehens befindet, wurde ein solider und sorgfältiger Ansatz zur Aufbewahrung von Dokumenten eingeführt. Folglich werden alle relevanten Aufzeichnungen und Dokumente für einen Mindestzeitraum von fünf Jahren sicher aufbewahrt, in Übereinstimmung mit den gesetzlichen und regulatorischen Anforderungen. Auf diese Weise wird sichergestellt, dass die erforderlichen Informationen für künftige Referenzzwecke, Konformitätsprüfungen, potenzielle Gerichtsverfahren oder jeden anderen legitimen Zweck innerhalb des vorgeschriebenen Zeitrahmens zur Verfügung stehen.

Risikobewertung

Innerhalb von GrowthNext - F.Z.C. gibt es eine eigene Risikomanagement-Einheit, die mit der sorgfältigen manuellen Prüfung der einzelnen Kundenprofile betraut ist. Mit dem Schwerpunkt auf einer umfassenden Risikobewertung wird eine gründliche Due-Diligence-Prüfung der Kunden durchgeführt, um anschließend ihre Risikoeinstufung zu bewerten. Dieser Prozess ermöglicht es, potenzielle Risiken im Zusammenhang mit der Kundschaft in Übereinstimmung mit den geltenden rechtlichen und regulatorischen Rahmenbedingungen wirksam zu bewerten und zu mindern.

Entschließungen und Sanktionen

Für den Fall, dass die festgelegten Standards nicht eingehalten werden, sehen die Verordnungen Verwaltungssanktionen vor, um eine angemessene Umsetzung des Rechtsrahmens zu gewährleisten. Diese Sanktionen können verschiedene Maßnahmen umfassen, wie z. B. Verwarnungen, Geldstrafen, Beschränkungen oder Aussetzung der Geschäftstätigkeit, Festnahme von Vorstandsmitgliedern und leitenden Angestellten, die für Verstöße gegen die Vorschriften verantwortlich gemacht werden, sowie Beschneidung der Befugnisse des Vorstands und der leitenden Angestellten durch die Ernennung eines vorübergehenden Beobachters.

Im Falle einer Verurteilung wegen eines Geldwäschedelikts sieht das Gesetz zur Bekämpfung der Geldwäsche (Anti-Money Laundering (AML) Law) Strafmaßnahmen vor, die Geldstrafen zwischen 100.000 AED und 10 Millionen AED sowie die Möglichkeit einer Freiheitsstrafe von bis zu 10 Jahren umfassen.

GrowthNext - Die Verpflichtungen von F.Z.C.

  1. Identifizierung potenzieller Risiken im Zusammenhang mit kriminellen Aktivitäten innerhalb seiner Tätigkeit.
  2. Führen Sie fortlaufende Bewertungen dieser ermittelten Risiken durch.
  3. Einrichtung interner Kontrollen und Strategien zur wirksamen Bewältigung der ermittelten Risiken.
  4. Umsetzung angemessener Sorgfaltspflichtverfahren, wie im Folgenden näher erläutert.
  5. Einhaltung und Umsetzung aller Richtlinien der Vereinten Nationen (UN) zur Verhinderung der Finanzierung des Terrorismus und der Verbreitung von Massenvernichtungswaffen.

Vermeidung von Briefkastenbanken/Organisationen

GrowthNext - F.Z.C. führt eine sorgfältige manuelle Überprüfung und Genehmigung jeder Transaktion durch, wobei die Grundsätze der Sorgfaltspflicht angewendet werden. Dieses strenge Verfahren dient als Präventivmaßnahme gegen die Aufnahme von Geschäftsbeziehungen mit Briefkastenbanken oder Organisationen.

Die Mitarbeiter von GrowthNext - F.Z.C. sollten jährlich eine Schulung zu AML/CFT erhalten. Die Schulung umfasst:

  1. Identifizierung und Meldung von Transaktionen, die den staatlichen Behörden gemeldet werden müssen
  2. Beispiele für verschiedene Formen der Geldwäsche/Terrorismusfinanzierung, an denen Ihre Produkte/Dienstleistungen beteiligt sind.
  3. Informationen über interne Maßnahmen zur Verhinderung von Geldwäsche/Terrorismusfinanzierung und zur Eskalation von verdächtigen Aktivitäten und roten Fahnen.

GrowthNext - F.Z.C. sollte eine Dokumentation seiner Schulungen führen, die Aufzeichnungen über die Teilnahme und einschlägige Lehrmaterialien enthalten kann. Das Unternehmen sollte sicherstellen, dass alle neu erlassenen oder geänderten Gesetze zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (AML/CFT) sowie Aktualisierungen bestehender AML/CFT-Richtlinien oder -Praktiken an die zuständigen Mitarbeiter weitergegeben werden.

Benanntes Compliance-Team

Das Risikomanagementteam sollte regelmäßig Compliance-Tests durchführen, um die Einhaltung der rechtlichen Anforderungen zu gewährleisten. Ein designierter Compliance-Beauftragter sollte die Verantwortung für das umfassende Programm zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (AML/CFT) tragen, einschließlich der Koordinierung und Beaufsichtigung des Tagesgeschäfts.